سياسة نظام المراقبة الداخلي - لائحة المراجعة الداخلية

عنوان الوثيقة: سياسة نظام المراقبة الداخلي (لائحة المراجعة الداخلية) - جمعية التآخي لرعاية المسنين بمحافظة الرس لعام 2024م.

مهام وواجبات لجنة التدقيق والمراجعة الداخلية

تتولى اللجنة المهام التالية:

مراقبة البيانات المالية: مراقبة سلامة البيانات المالية للجمعية وتقاريرها السنوية ونصف السنوية وربع السنوية ومراجعتها كجزء من عملها العادي خلال السنة، مع التركيز بشكل خاص على ما يلي:
1. أية تغييرات في السياسات والممارسات المحاسبية.
2. إبراز النواحي الخاضعة لتقدير الإدارة.
3. التعديلات الجوهرية الناتجة عن التدقيق.
4. افتراض استمرارية عمل الجمعية.
5. التقيد بالمعايير المحاسبية.
6. التقيد بقواعد الإدراج والإفصاح وغيرها من المتطلبات القانونية المتعلقة بإعداد التقارير المالية.
التنسيق: التنسيق مع مجلس إدارة الجمعية والإدارة التنفيذية والمدير المالي (أو من يقوم بمهامه) في سبيل أداء مهامها، والاجتماع مع المحاسب القانوني المكلف من الوزارة مرة على الأقل في السنة.
النظر في البنود الهامة: النظر في أية بنود هامة وغير معتادة ترد في التقارير والحسابات، وإيلاء الاهتمام لأية مسائل يطرحها المدير المالي أو ضابط الامتثال أو مدقق الحسابات الخارجي.
مراجعة الأنظمة: مراجعة أنظمة الرقابة المالية والرقابة الداخلية وإدارة المخاطر في الجمعية.
مناقشة الرقابة الداخلية: مناقشة نظام الرقابة الداخلية مع الإدارة للتأكد من أدائها واجبها في إنشاء نظام فعال.
التحقيقات: النظر في نتائج التحقيقات الرئيسية في مسائل الرقابة الداخلية التي يكلفها بها مجلس الإدارة أو تتم بمبادرة من اللجنة.
الموارد: التأكد من توفر الموارد اللازمة لجهاز التدقيق الداخلي.
مراجعة السياسات: مراجعة السياسات والإجراءات المالية والمحاسبية في الجمعية.
متابعة المحاسب القانوني: مراجعة رسالة المحاسب القانوني المكلف من الوزارة وخطة عمله، وأية استفسارات جوهرية يطرحها بخصوص السجلات المحاسبية أو أنظمة الرقابة ورد الإدارة عليها.
ردود المجلس: التأكد من رد مجلس الإدارة في الوقت المطلوب على الاستفسارات والمسائل الجوهرية المطروحة في رسالة مدقق الحسابات الخارجي.
الإبلاغ عن المخالفات: وضع الضوابط التي تمكن موظفي الجمعية من الإبلاغ عن أية مخالفات محتملة في التقارير المالية أو الرقابة الداخلية بشكل سري، وضمان إجراء تحقيقات مستقلة وعادلة.
السلوك المهني: مراقبة مدى تقيد الجمعية بقواعد السلوك المهني.
تطبيق الصلاحيات: ضمان تطبيق قواعد العمل الخاصة بمهامها والصلاحيات الموكلة إليها من قبل مجلس الإدارة.
التقارير: تقديم تقرير إلى مجلس الإدارة عن المسائل الواردة في هذا البند.
مهام أخرى: النظر في أية موضوعات أخرى يحددها مجلس الإدارة.

الاعتماد

تاريخ الاعتماد: تم الاطلاع على مضمون هذه اللائحة واعتمادها في يوم الثلاثاء بتاريخ 27 / 6 / 1445هـ الموافق 9 / 1 / 2024م.

أعضاء مجلس الإدارة المعتمدون

الاسم	صفته بالمجلس
أ. سليمان بن عبد الرحمن السلومي	رئيس المجلس
أ. منيع بن سليمان الضويان	نائب رئيس المجلس
أ. سليمان بن محمد البشري	عضو المجلس
أ. إبراهيم بن سليمان الهندي	عضو المجلس
أ. حسين بن فهد المزيد	عضو المجلس
أ. سليمان بن محمد العقلان	عضو المجلس
أ. عبد العزيز بن محمد الحمود	عضو المجلس

بيانات التواصل

العنوان: محافظة الرس - حي الشفاء.
الهاتف: 0163390866.
الجوال: 0506973339.
الفاكس: 0163390570.
البريد الإلكتروني: ataakhi@hotmail.com.